Die Einnahmen aus der Grundsteuer bleiben vollständig in der Gemeinde und können flexibel verwendet werden. Mit der Grundsteuer werden beispielsweise Schulen, Kindertagesstätten, Straßen und Spielplätze gebaut oder örtliche Kultur- und Sportangebote finanziert. Das Steuergeld wird also direkt vor Ihrer Haustür eingesetzt. 

Ohne die Grundsteuer könnten viele Dinge, die eine Gemeinde lebenswert machen, nicht finanziert werden. Sie ist daher ein wichtiger Beitrag zur Stärkung der örtlichen Gemeinschaft und kommt letztlich auch Ihnen zugute. 

Die bisherige Berechnung der Grundsteuer basierte auf veralteten Grundstückswerten, den sogenannten Einheitswerten. Im Westen Deutschlands wurden die Grundstückswerte aus dem Jahr 1964 verwendet. In den ostdeutschen Bundesländern stammen diese Werte sogar aus dem Jahr 1935. Seitdem wurden diese Einheitswerte nur minimal und sporadisch angepasst. 

Da sich die Werte von Grundstücken und Gebäuden seit 1935 und 1964 sowohl im Westen als auch im Osten unterschiedlich entwickelt haben, führt dies zu steuerlichen Ungleichheiten. Das Bundesverfassungsgericht hat entschieden, dass diese Ungleichheiten mit dem Grundgesetz nicht mehr vereinbar sind. Daher wurde gefordert, ab 2025 eine Besteuerung auf Basis aktuellerer Werte einzuführen, um eine gerechtere Steuerverteilung zu erzielen.  

Der Grundsteuerhebesatz ist ein Prozentsatz, mit dem eine Kommune den festgelegten Grundsteuermessbetrag des Finanzamtes multipliziert, um die Höhe der zu zahlenden Grundsteuer zu ermitteln. 

Ziel von Bund und Ländern bei der Umsetzung der Grundsteuerreform ist es, dass die Einnahmen aus der Grundsteuer in den einzelnen Kommunen gleichbleiben. Dies wird als Aufkommensneutralität bezeichnet. Das Finanzministerium von Schleswig-Holstein hat ein Transparenzregister veröffentlicht, das aufkommensneutrale Hebesätze für jede Kommune enthält. Diese sollen sicherstellen, dass die Grundsteuereinnahmen der Kommunen im Jahr 2025 im Vergleich zu 2024, also vor der Reform, möglichst konstant bleiben (siehe schleswig-holstein.de - Transparenzregister). 

Bei der Festlegung der Grundsteuerhebesätze hat sich die Ratsversammlung der Stadt Heide an den Empfehlungen aus diesem Transparenzregister orientiert und die Anpassung der Hebesätze so gestaltet, dass sie aufkommensneutral sind. 

• Für land- und forstwirtschaftliche Betriebe (Grundsteuer A) beträgt der Hebesatz ab 1. Januar 2025 316 % (vorher 380 %). 
   
• Für alle anderen Grundstücke mit oder ohne Gebäude (Grundsteuer B), die keine land- und forstwirtschaftlichen Betriebe sind, beträgt der Hebesatz ab 1. Januar 2025 598 % (vorher 430 %)

Unter folgendem Link können Sie die Satzung der Stadt Heide über die Festsetzung der Hebesätze der Grund- und Gewerbesteuer ab dem 1. Januar.2025 (Hebesatzsatzung) einsehen: Ortsrecht- Hebesatzsatzung_Realsteuern_ab_2025.

Der Begriff "Aufkommensneutralität" wird oft missverstanden. Ziel von Bund und Ländern bei der Umsetzung der Grundsteuerreform ist es, die Aufkommensneutralität der Kommunen zu gewährleisten. Aufkommensneutralität bezieht sich also auf das Ziel, dass die gesamten Grundsteuereinnahmen einer Kommune nach der Reform gleichbleiben sollen, obwohl sich die Berechnungsgrundlagen sowie die Hebesätze im Zuge der Reform ändern. Dies bedeutet, dass der Übergang vom alten zum neuen Grundsteuerrecht so gestaltet ist, dass die Kommunen in Schleswig-Holstein durch die bundesweite Reform der Grundsteuer keine finanziellen Einbußen erleiden, sondern die Einnahmen auf dem bisherigen Niveau bleiben.

Um die gewünschte Aufkommensneutralität der einzelnen Kommunen bei der Umsetzung der Grundsteuerreform zu gewährleisten, hat das Finanzministerium von Schleswig-Holstein ein Transparenzregister veröffentlicht, das sogenannte aufkommensneutrale Hebesätze für jede Kommune enthält. Diese sorgen dafür, dass die Grundsteuereinnahmen der Stadt Heide im Jahr 2025 im Vergleich zu 2024, also vor der Reform, möglichst konstant bleiben (siehe schleswig-holstein.de - Transparenzregister). 

Daher hat die Ratsversammlung der Stadt Heide sich an den Empfehlungen des Finanzministeriums orientiert und die aufkommensneutralen Hebesätze für die Umsetzung der Grundsteuerreform übernommen.  

Die Aufkommensneutralität bezieht sich also auf die Kommunen und bedeutet nicht, dass die individuelle Grundsteuer der Steuerzahlerinnen und Steuerzahler gleichbleiben. Durch die Neubewertung aller Grundstücke durch die zuständigen Finanzämter wird bewusst keine Belastungsneutralität für die Steuerzahlerinnen und Steuerzahler angestrebt, sondern eine gerechte Verteilung der Steuerlast. Wenn die Neubewertung der Grundstücke durch das Finanzamt beispielsweise zeigt, dass der Wert Ihres Grundbesitzes gestiegen ist, muss entsprechend mehr Grundsteuer gezahlt werden. 

Hinweis: Die vom Finanzministerium empfohlenen Hebesätze, die zur Aufkommensneutralität führen, sind für die Kommunen nicht bindend, da die Kommunen im Rahmen ihrer Selbstverwaltung die Hebesätze zur Grundsteuer eigenständig festlegen.

Ob Sie ab 2025 mehr Grundsteuer zahlen müssen, hängt vom neuen Grundsteuerrecht des Bundes ab. Entscheidend ist dabei, wie sich der Wert Ihres Grundbesitzes im Vergleich zu anderen Grundstücken in der Stadt Heide entwickelt hat.

Durch die Neubewertung aller Grundstücke kann sich der Wert Ihres Grundbesitzes im Vergleich zu anderen Grundstücken in Heide verändert haben. Falls Ihr Grundbesitz stärker an Wert gewonnen hat, wird Ihre Grundsteuer wahrscheinlich steigen (zum Beispiel, weil sich eine ehemals günstige Randlage zu einer mittlerweile gefragten Wohnlage entwickelt hat). Der Anstieg kann je nach Wertentwicklung deutlicher oder weniger stark ausfallen. Es ist aber auch möglich, dass die individuelle Steuerlast sinkt oder gleichbleibt.

Da sich durch die Neubewertung des Finanzamts im Rahmen der Grundsteuerreform also alle Grundsteuerwerte ändern, muss die Stadt Heide entsprechend auch ihre Hebesätze anpassen. Die Anpassung der Hebesätze dient lediglich dazu, das Grundsteueraufkommen der Gemeinde stabil zu halten, das heißt nach der Reform in Summe, ähnlich viel an Grundsteuer einzunehmen wie vorher. Für die Frage „Muss ich ab 2025 mehr Grundsteuer zahlen?“ spielt also vor allem die Wertentwicklung Ihres Grundstücks eine entscheidende Rolle.

Dies ist in jedem Falle rechtlich zulässig. Allerdings erhöht keine Gemeinde aufgrund der Reform das Grundsteueraufkommen. Die Stadt Heide wird bei der Umsetzung der Grundsteuerreform keine Mehreinnahmen erzielen. 

Es kann jedoch notwendig sein, die Grundsteuer aus anderen Gründen (unabhängig von der Reform) angemessen zu erhöhen. Die Gemeinden sind gesetzlich verpflichtet, ihre Haushalte auszugleichen. Wenn die finanziellen Mittel nicht ausreichen, um ihre aktuellen Aufgaben zu erfüllen – beispielsweise, wenn eine Schulsanierung dringend nötig ist, müssen sie auch über angemessene Steuererhöhungen nachdenken. Solche Erhöhungen können jederzeit erfolgen und stehen nicht in Zusammenhang mit der Grundsteuerreform.

Sie können sich sicher sein, dass keine Gemeinde Steuererhöhungen leichtfertig beschließt. Das gilt auch für dien Stadt Heide. In der Ratsversammlung der Stadt Heide sitzen Bürgerinnen und Bürger wie Sie, die sich ehrenamtlich für die Stadt engagieren und selbst Steuerzahlerinnen und Steuerzahler sind. Gerade im Jahr 2025, in dem bundesweit auf die Entwicklung der Grundsteuer geachtet wird, können Sie darauf vertrauen, dass die betroffene Gemeinde die Entscheidung nicht leichtfertig getroffen hat.

Außerdem bleibt festzuhalten, dass die Auswirkungen einer (auch deutlichen) Erhöhung auf Ihre individuelle Grundsteuer moderat bleiben würden. Denn eine Erhöhung des Grundsteueraufkommens verteilt sich gleichmäßig auf alle Grundsteuerzahlerinnen und -zahler innerhalb der Gemeinde. Für den Einzelnen ergibt sich in der Regel nur ein überschaubarer Betrag. Wenn sich die individuelle Grundsteuer einzelner Steuerzahlerinnen und -zahler im Jahr 2025 (im Vergleich zu den Vorjahren) jedoch deutlich erhöht, liegt das vor allem an der Neubewertung auf Basis des reformierten Grundsteuerrechts durch das Finanzamt.

Die neue Grundsteuer muss ab dem Jahr 2025 bezahlt werden. Sie wird als Jahresbetrag festgesetzt. Dieser ist in der Regel am 15. Februar, 15.Mai, 15.August und 15.November jeweils zu einem Viertel fällig.

Die einfachste Möglichkeit zur Zahlung ist die Erteilung eines SEPA-Mandats, das heißt, die Erlaubnis zur Durchführung einer Lastschrift. Ein bereits erteiltes SEPA-Mandat gilt auch für die neue Grundsteuer ab 2025. Bitte stellen Sie sicher, dass Sie einen eventuell bestehenden Dauerauftrag für die Zahlung der Grundsteuer bei Ihrer Hausbank ändern lassen.

Formular zur Erteilung eines neuen SEPA-Lastschriftmandats: SEPA-Lastschriftmandat

Das Einlegen eines Einspruchs befreit nicht davon, die Steuern zunächst zahlen zu müssen. Der Grundsteuermessbetragsbescheid des Finanzamtes ist die Grundlage (Grundlagenbescheid) für den Grundsteuerbescheid der Kommunen und ist für diese bindend. Solange der Grundsteuermessbetragsbescheid seitens des Finanzamtes nicht geändert oder aufgehoben wird, bleibt die Pflicht zur Zahlung der Grundsteuer bestehen.

Für detaillierte Informationen zum Thema Einspruch: Schleswig-Holstein – Fragen nach Erhalt des Grundsteuerbescheids

• Das Bundesfinanzministerium bietet einen umfangreichen Fragen- und Antwortkatalog zum Thema Grundsteuer an: Bundesfinanzministerium – Fragen und Antworten zur neuen Grundsteuer

• Das Finanzministerium Schleswig-Holstein informiert regelmäßig über Neuigkeiten zur Grundsteuerreform und hat informative Videobeiträge dazu veröffentlicht: Schleswig-Holstein – Aktuelles zur Grundsteuerreform

• In Zusammenhang mit der Veröffentlichung des Transparenzregisters hat das Finanzministerium Schleswig-Holstein einen Fragen- und Antwortkatalog zu den Hebesätzen veröffentlicht: Schleswig-Holstein – Fragen zum Transparenzregister

• Das Finanzministerium Schleswig-Holstein hat zudem häufig gestellte Fragen nach Erhalt des Grundsteuerbescheids beantwortet: Schleswig-Holstein – Fragen nach Erhalt des Grundsteuerbescheids

• Für eine Terminvereinbarung mit dem Finanzamt Dithmarschen ist das Online Terminbuchungssystem „cleverQ“ empfehlenswert. Über das Portal „cleverQ“ und die entsprechende App ist auch ein entsprechender Rückrufservice nutzbar. Finanzamt Dithmarschen - Kontakt, Öffnungszeiten und Termine

• Einwände gegen bereits erteilte Bescheide zum Grundsteuerwert oder Steuermessbetrag sind beim Finanzamt Dithmarschen vorzutragen. Es wird empfohlen, diese Einwände elektronisch über das ELSTER-Portal an das Finanzamt zu übermitteln. Hierzu ist eine vorherige Registrierung über „Mein ELSTER“ notwendig. ELSTER - Einspruch

• Mit der Erteilung der Grundsteuerbescheide durch die Stadt Heide bleiben die bisher beim Finanzamt eingelegten Einsprüche unberührt.